Автоматизированный анализ и прогнозирование
IBCON: комплексные решения для строительного бизнеса

Применение автоматизации на предприятиях строительной отрасли расширяет их возможности и дает неоспоримые преимущества перед партнерами по бизнесу, что немаловажно в условиях жесточайшей конкуренции на строительном рынке.

О том, как информационные технологии помогут инвестиционной компании распланировать и поэтапно проконтролировать свой бюджет, рассказывает Антон Владимирович Шабунин, генеральный директор компании IBCon.

– Автоматизированная система управления CProject предназначена для повышения экономической эффективности инвестиций за счет детального планирования затрат при составлении бюджета строительства и строгого контроля за его исполнением. Система способна на ранней стадии диагностировать риски повышения стоимости проекта и обеспечить выработку информационно-управленческих решений, направленных на снижение этих рисков.

Особенность проектного бюджета состоит в том, что он существует только во временном разрезе: невозможен анализ тенденций, когда исполнение бюджета не разделено на достаточное количество промежуточных этапов и для каждого из них не предусмотрены промежуточные бюджетные показатели.
Таким образом, методы проектного бюджетирования нацелены исключительно на анализ и прогнозирование стоимостных показателей на завершение инвестиционных проектов.

Структура данных для управления проектным бюджетом в рамках системы спроектирована следующим образом:
• раздельный учет и хранение бюджетных данных по выполнению и затратам;
• раздельный учет и хранение бюджетных данных по плану и по факту;
• учет и хранение бюджетных данных по всем (перечисленным далее) информационным разрезам, необходимым для подготовки отчетности;
• выделение промежуточных показателей исполнения бюджета с дискретностью одна неделя на основе графиков реализации проекта;
• программная реализация методик прогнозирования фактической стоимости на завершение на основе методики освоенного объема.
Сравнение выполнения работ с затратами
Анализ показателей бюджета и прогнозирования фактической стоимости проекта в рамках системы организованы на основе методики освоенного объема (Earned Value Measurement).
Подходы к анализу с целью стоимостного прогнозирования (PERT/Cost – Program Evaluation Review Technique /Cost), обобщенные впоследствии в методике освоенного объема, разрабатывались в США в начале 60-х годов. Методика впервые была представлена Американскому военному обществу контрагентов в «Руководстве PERT/Cost Министерства обороны и НАСА» в 1963 г.

Сравнение того, что было фактически выполнено, с тем, сколько было на это потрачено, было простым, но в то же время новым подходом в управлении проектами. Впоследствии представители гражданских отраслей, руководители негосударственных инвестиционных проектов стали активно перенимать данные подходы, поскольку развитие любой компании происходит в аналогичных условиях и с теми же рисками.
В строительстве сметная документация дает стоимостную оценку проекта, но не раскрывает динамику освоения средств. Если заказчик ограничивается только контролем конечного срока, предоставляя динамике освоения складываться по факту, он рискует обнаружить возрастание фактической стоимости и сроков выполнения проекта на столь поздней стадии, когда изменить что-либо уже невозможно.

Контроль и сроки

Чтобы проконтролировать бюджет проекта и сроки, необходима следующая информация:
• динамика нарастания готовности работ по базовому календарному плану;
• запланированная (сметная/индексированная) стоимость этих работ;
• процент фактического выполнения работ в момент контроля;
• фактические затраты инвестора, относящиеся к данным работам.

Методика освоенного объема вводит следующие понятия:
• плановая стоимость запланированных работ (ПСЗР) – показывает плановую суммарную стоимость работ, которые должны были быть выполнены к контрольной дате;
• плановая стоимость выполненных работ (ПСВР) – показывает плановую суммарную стоимость работ, реально выполненных к контрольной дате;
• фактическая стоимость выполненных работ (ФСВР) – показывает суммарные фактические расходы инвестора на выполнение данных работ.

На основании этих показателей можно вывести формулы отклонений:
• по графику: ОГ= ПСВР/ПСЗР;
• по стоимости: ОС= ФСВР/ПСВР.

Структуру хранения бюджетных данных в системе можно представить в виде многомерной (виртуальной) матрицы, каждое измерение которой соответствует одному из следующих информационных разрезов (и указанных возможных значений):
• план/факт;
• затраты/выполнение;
• перечень строительных комплексов;
• перечень строительных объектов;
• календарные периоды проектов;
• технологическая структура: (СМР, оборудование, ПИР, прочие затраты);
• статьи затрат (например, сметные – всего, материалы, заработная плата, эксплуатация машин).
Единица хранения в данной структуре – доля стоимости одной статьи затрат одной сметной строки (либо строки строительного бюджета), освоение которой происходит в данном временном периоде, снабженная признаками, позволяющими отнести ее ко всем остальным измерениям.

Гибкость при подготовке отчетов

Таким образом, структура данных отвечает требованиям гибкости при подготовке отчетной документации по бюджету, но не раньше чем она будет соответствующим образом заполнена информацией.
Если рассматривать бюджет в технологическом разрезе, то он складывается из стоимости СМР, оборудования, ПИР и прочих затрат.
Бюджетные данные по новому объекту могут начинать формироваться в момент регистрации проекта. После регистрации сметной документации происходит автоматический импорт сметных данных из электронного формата АРПС.
В результате перечисленных операций в бюджетной системе подготовлены к дальнейшему использованию сметные данные в текущем базовом уровне цен. Однако для того, чтобы получить распределение сметных данных во времени, их надо связать с календарным планом СМР. Для разработки календарных планов проектов используется встроенный модуль календарного планирования, оснащенный функциональностью по соотнесению работ календарного плана со сметными строками.

Автоматическое распределение и обновление

На основании данных о разделении сметной стоимости по работам календарного плана, распределении работ во времени и распределении времени по календарным периодам выполняется как автоматическое распределение бюджетной стоимости по периодам (отчетности), так и автоматическое обновление этой информации вследствие изменений календарного плана (сметной документации). Предполагаемый алгоритм содержит следующее допущение: принимается, что сметные строки, отнесенные к работе календарного плана, переносят на нее свою стоимость равномерно в течение всего периода выполнения работы (выработка прямо пропорциональна времени).

Плановый бюджет затрат формируется на основании данных бюджета выполнения и в разрезе тех же центров затрат.

СМР: затраты помесячно принимаются равными плановому выполнению и распределяются во времени со сдвижкой на один месяц относительно бюджета выполнения. Авансы подрядным организациям автоматически не планируются.

Оборудование: затраты на приобретение оборудования планируются по контрактным ценам, ценам по аналогам, сметным ценам. Период, на который относятся данные затраты, вычисляется по дате начала потребности с установленным пользователем временным лагом на закупку и доставку оборудования.

ПИР: затраты на ПИР планируются в соответствии со стоимостью действующих или планируемых договоров.

Прочие: учитываются достоверно известные затраты. В случае необходимости величина затрат оценивается по аналогам.

Исполнение бюджета

Фактическое исполнение бюджета рассматривается в системе в двух аспектах: фактическое выполнение и фактические затраты. Для фиксирования данных о фактическом выполнении необходимо и достаточно соответствующих действий кураторов проекта (инспекторов по качеству) по внесению информации.
Выполнение может быть учтено как в физическом выражении выполненных объемов по сметам – в этом случае система определит процент выполнения работы. Также выполнение может быть внесено и как процент выполнения работы – в этом случае система определит выполненный объем работы в физическом выражении.
При учете фактических затрат система принимает во внимание данные об оплате по счетам согласно реестра счетов.

В CProject реализована структура хранения данных, поддерживающая все множество разрезов бюджетной информации. Подготовка любого вида отчетных документов по исполнению бюджета сведена к выполнению запросов к базе данных и не требует ввода данных или дополнительных вычислений.

190005, Санкт-Петербург,
5-я Красноармейская, д. 30
Тел. (812) 575-0983